黄嘉祥 本报评论员
历时2年4个月,证监会对獐子岛的调查落幕,顶格处罚的靴子同步落地。
6月24日,证监会宣布依法对獐子岛信息披露违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定,对獐子岛公司给予警告,并处以60万元罚款,对15名责任人员处以3万?30万元不等罚款,对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入。
自2014年以来,獐子岛累计上演了4次“扇贝跑路”的荒唐戏码,这只昔日大白马迅速坠落,成为A股市场的反面教材。獐子岛造假案之所以曲折离奇和持续多年,与其海底采捕状态难调查、难核实、难发现的特点密切关联。正因如此,即便证监会下发《行政处罚及市场禁入事先告知书》之后,獐子岛董事长吴厚刚依旧硬气公开怒怼证监会。
没想到的是,证监会动用高科技手段。在无逐日采捕区域记录可核验的情况下,证监会借助卫星定位数据,对公司27条采捕船只数百万条海上航行定位数据进行分析,委托专业机构运用计算机技术,还原采捕船只真实航行轨迹,复原真实的采捕海域,进而确定实际采捕面积,据此认定獐子岛公司造假。这才解开这些年来獐子岛扇贝“出逃”“饿死”背后的谜团。
这并非证监会第一次运用高科技手段进行查案,此前亦运用新技术、新手段查办了包括信息披露案、操纵市场案、老鼠仓案等多起大案要案。这对那些意图违规的上市公司,尤其是那些看似不易监管的行业企业,起到警示和威慑作用。证监会利用现代信息技术优势,打造稽查办案的“杀手锏”,可以大幅提高办案质量和效率,维护证券市场秩序和投资者利益。
今年以来,国务院金融委会议多次强调对资本市场造假行为“零容忍”,坚决打击财务造假、内幕交易、操纵市场等违法违规行为,对造假的上市公司、中介机构和个人严肃处理。2019年以来,证监会严厉打击上市公司财务造假,累计对22家上市公司财务造假行为立案调查,对18起典型案件作出行政处罚,向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。6月28日深夜,*ST康得(3.520, 0.00, 0.00%)收到证监会第二次《行政处罚及市场禁入事先告知书》,公司股票可能被实施重大违法强制退市。
从监管层多次发声到密集打击造假落地,足见证监会对造假零容忍的决心。财务造假不仅严重挑战信息披露制度的严肃性,还毁坏市场诚信基础、破坏市场信心,严重损害投资者利益,成为证券市场的“毒瘤”。
今年是中国资本市场的而立之年,也是法治建设年和全面深化改革的关键推进年。打击造假应与资本市场改革同步而行,全方位升级打击造假行为,让造假无所遁形。
造假行为查实后,还需严惩以儆效尤。从处罚结果来看,证监会对獐子岛的惩罚按照新法不溯及既往的基本原则,已是在原证券法规定下的顶格处罚。
应以新证券法实施和资本市场持续深化改革为契机,全方位升级科技监管的执法手段,提高监管效率与质量,加大对违法违规行为的打击和处罚力度,促进资本市场健康发展。